為什么啊，因?yàn)橐呀?jīng)申報(bào)過(guò)，不然發(fā)票怎么處理，只能用在第二季的

是的，一般是放在第二季度的 不然與發(fā)票日期對(duì)不上。

開(kāi)發(fā)票時(shí)，可以先沖減原來(lái)的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅 （金額用負(fù)數(shù)表示）

然后再根據(jù)發(fā)票做賬（發(fā)票附在這張憑證后面就可以了） 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅

你的意思是，第二季度做的時(shí)候，稅務(wù)局能知道這個(gè)是沖減第一季度的，正確的是第二季度

你好！ 是的。

老師，為什么要沖減啊，

相當(dāng)于第一季度的賬是暫估的（未開(kāi)票確認(rèn)收入）

那發(fā)票需要開(kāi)沖減發(fā)票

你好！ 不用的，沖減分錄不用發(fā)票的（是沖減上月的暫估）

就是做個(gè)外賬，做個(gè)分錄

就是做上面的分錄就可以了（兩步分錄）

好的

您好，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。

老師，如果我還沒(méi)申報(bào)給稅務(wù)局，就是收入多，利潤(rùn)有點(diǎn)高，

最好按業(yè)務(wù)實(shí)際做賬。不然有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的

那您的建議，就是先申報(bào)，然后按照你之前做賬

你好！ 可以的