為什么啊，因為已經(jīng)申報過，不然發(fā)票怎么處理，只能用在第二季的

是的，一般是放在第二季度的 不然與發(fā)票日期對不上。

開發(fā)票時，可以先沖減原來的分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費…應交增值稅 （金額用負數(shù)表示）

然后再根據(jù)發(fā)票做賬（發(fā)票附在這張憑證后面就可以了） 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費…應交增值稅

你的意思是，第二季度做的時候，稅務局能知道這個是沖減第一季度的，正確的是第二季度

你好！ 是的。

老師，為什么要沖減啊，

相當于第一季度的賬是暫估的（未開票確認收入）

那發(fā)票需要開沖減發(fā)票

你好！ 不用的，沖減分錄不用發(fā)票的（是沖減上月的暫估）

就是做個外賬，做個分錄

就是做上面的分錄就可以了（兩步分錄）

好的

您好，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

老師，如果我還沒申報給稅務局，就是收入多，利潤有點高，

最好按業(yè)務實際做賬。不然有稅務風險的

那您的建議，就是先申報，然后按照你之前做賬

你好！ 可以的