用不用以前年度損益調(diào)整的科目？

你好，不需要，今年正常做計(jì)提所得稅，繳納所得稅分錄就是了

老師，不用沖銷以前多計(jì)提的是不？

這樣子，會(huì)不會(huì)應(yīng)交企業(yè)所得稅的余額不合適？

你好，你之前也多計(jì)提了？ 如果多計(jì)提了，就需要沖銷多計(jì)提的稅款

不是多計(jì)提了，是匯算清繳時(shí)，老板拿來(lái)2張19年的發(fā)票，就產(chǎn)生了500的退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)，這500抵減今年的企業(yè)所得稅。所以不知道怎么做了。。

你好，這種情況就只需要這樣做分錄 計(jì)提所得稅，借；所得稅費(fèi)用700，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅700 抵減之后實(shí)際繳納200，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅200，貸；銀行存款200

老師，那應(yīng)交企業(yè)所得稅企不是一直有500的余額？

你好，你之前多繳納的時(shí)候這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅500，貸；銀行存款 500 然后后面補(bǔ)做兩筆分錄之后，企業(yè)所得稅余額就是0啊

可是不是多繳納的。是因?yàn)?0年做賬的時(shí)候老板拿來(lái)了2張19年的發(fā)票，產(chǎn)生了500的退稅，之前計(jì)提和繳納的都合適。我有點(diǎn)糊涂。

你好，產(chǎn)生了500的退稅，那說(shuō)明就是多交了才有退稅的

老師，那這500元所對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用，用不用沖銷以前多計(jì)提的？

你好，不需要沖銷之前多計(jì)提

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝