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印花稅全額計提了，但次月納稅申報時是減半征收，請問多計提的印花稅怎么做分錄？
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你可以沖掉之前的，借稅金及附加 負數(shù) 貸 應交稅費 負數(shù)，
2020 04/14 11:38
84784965 
2020 04/14 11:44
跨年的
maize老師 
2020 04/14 11:47
借應交稅費 貸營業(yè)外收入，
84784965
2020 04/14 11:49
老師您好！因為沒什么業(yè)務，今年印花稅不再計提，發(fā)生后直接入賬。但之前這筆調了后，利潤表中的營業(yè)稅金及附加這一欄中就一直存在一個負數(shù)金額合適嗎？
maize老師
2020 04/14 11:52
借應交稅費 貸營業(yè)外收入 做這個也可以這個，
84784965
2020 04/15 09:37
這個印花稅是房屋租賃合同產生的，因為也沒有什么收入，在營業(yè)外收入中體現(xiàn)也不好吧
maize老師
2020 04/15 09:45
享受政策優(yōu)惠這個減半，可以全額計提，減半金額轉營業(yè)外收入下面，要不就少計提，按你實際發(fā)生去計提， 你不是沖掉那個負數(shù)申報不了嗎，那最好只能轉營業(yè)外收入下面了，不改之前賬話，
maize老師
2020 04/15 09:46
要不就修改之前賬，這個，看你們季報和年報是不是必須一致，必須一致需要改之前季報，
84784965
2020 04/15 10:43
謝謝老師
maize老師
2020 04/15 10:50
好的，我先回復別的學員了
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