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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師:去年預(yù)繳企業(yè)所得稅,需要退稅賬務(wù)怎么處理,怎么做憑證?



如果在本年度退回的情況:(1)收到退稅款 借:銀行存款 貸:所得稅費(fèi)用(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借:所得稅費(fèi)用 貸:本年利潤(rùn)如果在下年度退回的情況: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅; 貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 04/15 08:56

84785012 

2020 04/15 09:15
還有個(gè)問題老師 這個(gè)月企業(yè)所得稅所得稅申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損那沒有數(shù)據(jù) 是不是需要先將去年匯算清繳做完后才能自動(dòng)帶出來上年可彌補(bǔ)虧損的金額

84785012 

2020 04/15 09:23
老師:還有個(gè)問題老師 這個(gè)月企業(yè)所得稅所得稅申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損那沒有數(shù)據(jù) 是不是需要先將去年匯算清繳做完后才能自動(dòng)帶出來上年可彌補(bǔ)虧損的金額

樸老師 

2020 04/15 09:23
是的,你要先報(bào)完去年的匯算清繳才可以的
