是本年利潤(rùn)嗎？之前會(huì)計(jì)做的分錄沒(méi)有未分配利潤(rùn)。我看她如果有沒(méi)有計(jì)提的企業(yè)所得稅，也沒(méi)有未分配利潤(rùn)科目？

我們是手工賬

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

我現(xiàn)在是一邊工作一邊學(xué)習(xí)，現(xiàn)在是第四季度5397.44沒(méi)有計(jì)提，這個(gè)憑證該怎么做分錄

就是這種的，余額為未分配利潤(rùn)，最后一列是當(dāng)月利潤(rùn)

因?yàn)槭侨ツ甑乃枚愘M(fèi)用，故通過(guò)未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年的利潤(rùn) 如果要做成這種，直接確認(rèn)為本月的所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款

意思是不用添加分錄，直接再填一張 借 所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款？

那1月份扣的企業(yè)所得稅回單我填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 這個(gè)扣款的回單填的分錄沒(méi)問(wèn)題吧

1月份扣的企業(yè)所得稅回單填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)余額要為0

這樣填？

應(yīng)交稅費(fèi)的金額 也是5477.44

這樣對(duì)嗎？那還需要再補(bǔ)計(jì)嗎

是的，這樣就可以了 這已經(jīng)是補(bǔ)計(jì)提與繳納的分錄了

和之前做的利潤(rùn)表沒(méi)有影響吧！如果企業(yè)所得稅有忘記計(jì)提的，就可以這樣做分錄對(duì)吧

是不是要把所得稅費(fèi)用前面的摘要填上計(jì)提

截圖中的分錄，會(huì)影響本年的凈利潤(rùn)

明白，就是說(shuō)計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒(méi)有關(guān)系了，對(duì)吧。這樣做分錄也是沒(méi)有錯(cuò)的吧

是的，計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒(méi)有關(guān)系了 分錄沒(méi)有錯(cuò)

所得稅費(fèi)用前面摘要是不是要填寫(xiě)計(jì)提所得稅

好的，好的，謝謝！

可寫(xiě)計(jì)提并繳納所得稅

好的，謝謝

以后如果真的又遇見(jiàn)這種忘記計(jì)提了，就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報(bào)表很麻煩

是的，類(lèi)似情況可以這樣來(lái)處理 不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!