問題已解決
老師請問一下,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,支付給客戶的違約金為什么是要剪掉的呢?從那個應納稅所得額里減掉不是應該是加上的嗎?它是屬于費用來的。



違約金需要對方 開具發(fā)票,可以稅前扣除
若沒有發(fā)票,需要調(diào)增處理
2020 04/16 16:33

84785006 

2020 04/16 16:35
為什么是調(diào)增而不是調(diào)減的呢?因為你支付給客戶的那個違約金是你已經(jīng)支付出去的了。算是一筆費用了,費用為什么是調(diào)增而不是調(diào)減的呢?

文文老師 

2020 04/16 16:38
沒有發(fā)票,不能稅前扣除,意味著該筆費用不能扣除,要從應稅所得額中調(diào)增
