我去年賣了兩部車，是已經提足折舊的，在賬務處理時把這兩部車的折舊轉出來記到借方了

這樣我的累計折舊少了，本年折舊出現負數

固定資產也減少了的

那你那個2406669這個數是減了賣掉的以后的金額嗎？

是的，是年末數

那你那個累計折舊那我認為你不應該填余額，因為那里是填折舊其實實際上是在填你計提了多少影響了多少利潤的折舊，比如你計提了100，借方出了150，但你今年實際影響利潤的折舊是100，而稅法上也允許你稅前扣除100，你也的確是稅前扣除了100，所以你稅收那邊也填100，而不是填-50

您的意思我理解的是我劃線這行第5列稅收金額填0，因為這個負數既沒影響利潤也沒影響稅務扣除，對么

我個人的理解是你本年折舊那就不需要填負數，就撇開你借方轉出的那兩筆填，比如上面那個例子，也就是你本年折舊和稅收金額那都直接填100

我明白您的意思，那這樣我去年和今年所得稅年報中的累計折舊就對不上了，去年累計折舊+今年折舊=今年累計折舊，這樣行么？

我覺得是可以的，你可以先這樣填試試，因為如果你稅收金額那填0或者負數那也對不上啊，你實際上今年確實有稅前抵扣你的折舊嘛

第5列填負數過不了審核，賬務填負數稅務填0涉及到退稅，我也不知道對不對

那就是嘛，你這肯定不退稅啊，所以還是按我前面說那樣填更合適

那您看，我確實有這樣業(yè)務，賬務也只能這樣處理，能賬務填負數稅務填0，辦理退稅，這合理么？

不合理，你不需要退稅啊，你又沒有多交稅

您說的對，我讓余額給鬧糊涂了，我反復思考了，賬載折舊這里是指會計上計提的金額，應該是發(fā)生額才對

謝謝老師，辛苦了

不客氣，祝你工作順利，滿意請五星好評，謝謝