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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
核算工資,個(gè)稅扣除三險(xiǎn)一金(包括企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)的),計(jì)提和發(fā)放,會(huì)計(jì)分錄怎么做?



你好
你好,公司社保,
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意,請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng),謝謝。
2020 04/16 21:42

84784955 

2020 04/16 21:49
不明白,舉個(gè)例子行不行?

84784955 

2020 04/16 21:53
比如我是公司管理人員,應(yīng)發(fā)工資12300元(其中企業(yè)負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金2300,個(gè)人負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1100,剩下的是實(shí)發(fā))

立紅老師 

2020 04/17 09:11
你好,公司社保,
借:管理費(fèi)用等2300
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)2300
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,
借:管理費(fèi)用等10000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資10000
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)1100
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:銀行存款
