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小規(guī)模納稅人，2020年一季度未超30萬，每月計提的增值稅和附加就不用繳納，已計提的稅款是記營業(yè)外收入還是沖減原計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個的話，是轉入其他收益（新制度）或營業(yè)外收入的哦
2020 04/18 09:14
84784996 
2020 04/18 09:24
分錄怎么做？紅字？
許老師 
2020 04/18 09:27
借：應交稅費-應交增值稅 貸：其他收益
至于稅金及附加，不用計提了。因為，稅金及附加的話，是在增值稅基礎上計算的哦。增值稅為0，不需處理了
84784996
2020 04/18 09:32
但我也不知道我一季度會不會超30萬，所以每月做賬每月計提了，只有到一季度完了，才發(fā)現(xiàn)未到30萬
許老師
2020 04/18 09:34
嗯嗯，知道的呀。所以，是一個季度，賬做完了。再判斷，是否小于30萬元。小于的話，就轉入其他收益哦
84784996
2020 04/18 09:39
那就是借:應交稅費–應交增值稅
城建稅
教育費附加
地方教育費附加
貸:營業(yè)外收入
紅字還是藍字？
許老師
2020 04/18 09:42
這個的話，是正常藍字的哦
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