您好，您的這個業(yè)務(wù)可以理解為保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收本金未能收回，那么應(yīng)該先是借記壞賬準備，貸記應(yīng)收賬款，如果確定是壞賬無法收回，再結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)減值損失，對于已在會計上作損失處理的應(yīng)收賬款，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況并出具專項報告；鑒于您公司的損失金額較小，簡便處理的話可以作調(diào)增，應(yīng)填在該表格的第34行即“資產(chǎn)減值準備金”中。