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實(shí)務(wù)
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本期只有銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅，有一部分留底進(jìn)項(xiàng)稅額，還有剩余預(yù)交增值稅，分錄是借應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸記應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。
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你好，專票不可以一部分留的，一部分交稅
2020 04/22 10:19
84785027 
2020 04/22 10:26
進(jìn)項(xiàng)稅額是以前的，當(dāng)時那個月開的時簡易計稅票，沒抵扣，這個月抵扣。
郭老師 
2020 04/22 10:29
簡易計稅的對應(yīng)的專票就是不能抵扣。
84785027
2020 04/22 10:39
那我上面的問題對嗎
郭老師
2020 04/22 10:44
你上面沒有體現(xiàn)簡易計稅。
84785027
2020 04/22 10:46
我說的有一部分留底，是以前的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣，這個月抵扣是計入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2020 04/22 10:47
不是。之前留底是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方嗎？
84785027
2020 04/22 10:48
銷項(xiàng)稅額包括簡易計稅和稅率9%的稅額，
郭老師
2020 04/22 10:53
那你建議你分開簡易計稅的，完整的借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅
次月交稅借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅貸銀行存款。
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