小規(guī)模核定征收，1季度未超30萬，增值稅有3%1%都有，申報表按3%不含稅額填到小微免稅額中， 1、需要根據(jù)申報表調(diào)整賬面增值稅數(shù)額嗎？還是保持不動，根據(jù)發(fā)票數(shù)額走就行？ 2、企業(yè)所得稅收入總額應該根據(jù)什么數(shù)字填？是利潤表上營業(yè)收入數(shù)字(發(fā)票價稅合計數(shù))，還是根據(jù)增值稅申報表3%的價稅合計數(shù)填？