公司就一個人，每個月不發(fā)工資，但是賬務(wù)上面都計提和發(fā)放了，實際上是假發(fā)，不過賬戶。請問下發(fā)放的時候怎么做分錄，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款一某某老板嗎？到年底又要怎么調(diào)呢