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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們幫新員工補(bǔ)繳他之前的住房公積金，新員工4月份入職，我們幫他補(bǔ)繳1-3月份的住房公積金，員工的部分和單位的部分，都由我們公司支付，不再像員工收取，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢？
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您好，同學(xué)。
不再收取，也就是員工部分企業(yè)承擔(dān)，這部分計(jì)管理費(fèi)用福利費(fèi)處理的。
2020 04/27 10:28
84785013 
2020 04/27 10:34
老師，三個(gè)月的費(fèi)用合計(jì)642，員工部分是321，單位部分是321，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄是不是這樣
計(jì)提：借：管理費(fèi)用——公積金（單位部分）321 ； 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 321
扣除的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬——公積金 321 ， 管理費(fèi)用——福利費(fèi) 321；貸：銀行存款 642
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/27 10:39
是的，處理是可以的。但最好是
福利費(fèi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬 處理
84785013
2020 04/27 11:05
扣除的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬——公積金 321 ， 應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 321；貸：銀行存款 642
這個(gè)福利費(fèi)需要計(jì)提不呢?
陳詩(shī)晗老師
2020 04/27 11:07
要計(jì)提，計(jì)提，發(fā)放，兩步走
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