問題已解決
有逾期漏報的 補交了企業(yè)所得稅上的稅款 還有產(chǎn)生了滯納金 分錄分別怎么寫



您好,您是補的以前年度的所得稅是嗎,滯納金計入營業(yè)外支出的
2020 04/27 12:54

84784961 

2020 04/27 12:56
嗯對 19年補交的是17年和18年產(chǎn)生的企業(yè)所得稅 分錄具體怎么寫呢

84784961 

2020 04/27 12:57
摘要就寫補交稅款嗎

84784961 

2020 04/27 12:57
要是罰款的話 怎么寫 也入營業(yè)外支出嗎

文老師 

2020 04/27 13:06
是的,罰款也是營業(yè)外支出,補交所得稅的是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

84784961 

2020 04/27 13:09
就是他之前沒有建下賬的話 這個補交的也是這樣寫嗎 摘要就直接寫補交以前年度稅款可以吧

84784961 

2020 04/27 13:10
二級明細也這樣寫嗎

84784961 

2020 04/27 13:10
用不用寫二級明細啥的

文老師 

2020 04/27 13:12
以前年度損益調(diào)整用二級科目

84784961 

2020 04/27 13:16
老師 你能具體完整的寫一下摘要和借貸的嗎 就這個補交的 包括有二級的話 我理解不來 就直接給我個固定答案

文老師 

2020 04/27 13:24
不好意思,是不用二級科目
補交以前年俗所得稅,借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整或者直接是借利潤分配--未分配利潤貸銀行存款
繳納罰款,借營業(yè)外支出--罰款貸銀行存款
繳納滯納金,借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款

84784961 

2020 04/27 13:25
好嘞 謝謝

84784961 

2020 04/27 13:35
計提企業(yè)所得稅呢

84784961 

2020 04/27 13:46
老師 我們是小企業(yè)會計準則 好像不用以前年度損益調(diào)整 計提的話咋寫呢 先計提再繳納

文老師 

2020 04/27 20:26
要計提的話,就是借利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
