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問題已解決
老師，公司執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》，這個月補交了去年的所得稅300元。請問怎么做分錄，聽說有好幾種做法。有的還要改報表。麻煩給我說一種最簡單的。能不能不改報表的？改報表好麻煩呢！
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借利潤分配貸應(yīng)交稅費
或者借所得稅費用貸應(yīng)交稅費。
2020 04/27 16:52
84784965 
2020 04/27 16:58
你說這兩種都不用改報表嗎
郭老師 
2020 04/27 16:59
都可以不用修改報表，但是第一種勾稽關(guān)系不對。
84784965
2020 04/27 17:07
那我就用
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費。
交時：借 應(yīng)交稅費 貸 銀行存款。
這個方法是不是，在2020年的利潤表里面。所得稅費用科目金額，含了這個補交的金額。
郭老師
2020 04/27 17:08
對的
包含在里面的
84784965
2020 04/27 17:09
那我就用這個方法。謝謝
郭老師
2020 04/27 17:12
好的，不用客氣。
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