00:10:00
問題已解決
請問老師，小規(guī)模納稅人3月份開票是1個點，但申報表上面的還是按3個點來的，因為季度沒有超過30萬，可以免增值稅，那這個憑證上面的差額稅率怎么做賬？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，憑證應是按1%確認的應交增值稅，按賬上的1%稅額計入營業(yè)外收入就可以的。
2020 04/27 20:13
84785005 
2020 04/27 20:15
可以具體分錄給我一下嗎？謝謝老師
立紅老師 
2020 04/27 21:12
你發(fā)，
開票時
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
減免稅款時
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
閱讀 1839
描述你的問題，直接向老師提問
4243
意見反饋
