當時不知道預(yù)存，直接做費用，沖了其他應(yīng)收款，現(xiàn)在又拿預(yù)存的單據(jù)來報，如果也沖其他應(yīng)收款，不是就重復(fù)了嘛

你好，就是說當時的分錄是 借：管理費用等 貸：其他應(yīng)收款 沖其他應(yīng)收款不是應(yīng)該在貸方么？

因為報賬的人手上有備用金

你好，那上面的調(diào)整分錄是對的，報銷人手上的備用金在公司的賬上是在其他應(yīng)收款的借方 然后報銷分錄 借：管理費用等 貸：其他應(yīng)收款 現(xiàn)調(diào)整 預(yù)存時 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)收款 貸：預(yù)付賬款 將其他應(yīng)收款調(diào)回來了么

那我現(xiàn)在先調(diào)整之前的憑證嗎？

你好， 之前預(yù)存電費做賬了么？

做了19年的

你好，如果做賬了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄 借：其他應(yīng)收款 貸：預(yù)付賬款， 就可以，將其他應(yīng)收款調(diào)回來同時沖減預(yù)存款