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問題已解決

#提問#老師你好，固定資產盤盈涉及到所得稅應該怎樣做分錄啊

84784984| 提問時間：2020 04/28 17:30
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
借：固定資產 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：未分配利潤
2020 04/28 17:31
84784984
2020 04/28 18:00
要通過以前年度損益調整嗎
文文老師
2020 04/28 18:07
不要通過以前年度損益調整了?？芍苯幼鲈摲咒?/div>
84784984
2020 04/28 18:12
這樣倒是方便的，只是學習中教材還是通過以前年度損益調整的，這是又有新政了嗎
文文老師
2020 04/28 18:15
我是寫的合并分錄。 借：固定資產 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤
84784984
2020 04/28 18:22
這里的應交所得稅是按盤盈固定資產重置成本的25%計提的嗎？以前年度損益調整就是剩余的75%，再將以前年度損益調整轉至上年的未分配利潤，期末無余額，是這么理解嗎
文文老師
2020 04/28 18:23
按盤盈固定資產重置成本的25%計提的 以前年度損益調整就是剩余的75%，再將以前年度損益調整轉至上年的未分配利潤，期末無余額。理解正確
84784984
2020 04/28 18:27
可以把盤盈的固定資產全額轉入以前年度損益調整，再分別從以前年度損益里轉出計提的所得稅和未分配利潤嗎
84784984
2020 04/28 18:28
哪一種是正解呢
文文老師
2020 04/28 18:29
這二種方式都是可以的，最終的結果是一致的
84784984
2020 04/28 18:31
文文老師
2020 04/28 18:35
沒有看到追問內容？
84784984
2020 04/28 18:38
我點的OK
84784984
2020 04/28 18:40
我理解把盤盈固定資產全額轉入以前年度損益調整，這樣通過這個科目能一下明確盤盈了多少，可以嗎
文文老師
2020 04/28 18:47
這樣處理也是可以的
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