老師，物業(yè)公司，代收代繳電費(fèi)，收到電費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)付款—電費(fèi)；自己也用著電費(fèi)，每個(gè)月不進(jìn)行計(jì)提?，F(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬付給電力局20萬(wàn)電費(fèi)，是去年的。包含業(yè)主和自用。但是發(fā)票到下個(gè)月才開(kāi)出?，F(xiàn)在做賬用哪個(gè)科目？