問題已解決
去年累計折舊多計提了,今年做了三筆分錄 1.借:累計折舊 貸:以前年度損益調整 2.借:以前年度損益調整 貸:應交稅費 3.借:以前年度損益調整 貸:未分配利潤 三筆分錄做過之后,未分配利潤年末-年初≠凈利潤了,這是怎么回事,求老師解答



你好,同學。
不等于是正常的,上面的等式相等是基于沒有利潤分配,沒有以前年度損益調整的情況下。
2020 04/29 15:52

84784960 

2020 04/29 15:54
那老師,去年累計折舊多計提了,今年正確的調整該怎么做吶

陳詩晗老師 

2020 04/29 15:56
就是你上面的分錄,調整分錄是對的
調整后你這報表相關正好是這以前年度損益調整的金額。這是正確的

84784960 

2020 04/29 16:45
那就是說與利潤表中的凈利潤沒有關系,利潤表不用動吶,還是說利潤表需要增加一個以前年度損益調整,來保證報表相互銜接

陳詩晗老師 

2020 04/29 16:47
是的,就是 這個意思,可以在附注 里批露清楚就可以了的

84784960 

2020 04/29 16:48
嗯好的,謝謝老師

陳詩晗老師 

2020 04/29 16:50
不客氣,祝你工作愉快。
