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老師，之前去年的有些暫時估的款，今年4月份才補票進(jìn)來，現(xiàn)在要匯算清繳，需要調(diào)增嗎？按照今年的利潤表去做？還是按照去年
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你好，業(yè)務(wù)是發(fā)生在去年，發(fā)票是后補，實質(zhì)重于形式，按實際金額調(diào)整就可以去年的賬務(wù)。算去年的利潤。
2020 05/01 18:14
84784983 
2020 05/01 18:14
怎么調(diào)整呢
84784983
2020 05/01 18:15
分錄如何做
黎老師 
2020 05/01 18:34
你好，比如，暫時估的款比發(fā)票上的金額相比是少，就相應(yīng)增加成本，反之。
84784983
2020 05/01 18:52
分錄怎么做
黎老師
2020 05/01 19:32
你好，比如，你暫時估的款時，借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：主營成本 貸：庫存商品 收到發(fā)票 暫時估的款比發(fā)票上的金額相少，賬務(wù)處理，借：庫存商品（增加的差額） 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款（增加的差額） 借：主要成本（增加的差額） 貸：庫存商品（增加的差額）。反之。
84784983
2020 05/01 19:33
老師調(diào)表怎么調(diào)。按照去年利潤嗎？
黎老師
2020 05/01 19:40
你好，應(yīng)付賬款金額增加，主營成本增加，資產(chǎn)負(fù)債表中的調(diào)增應(yīng)付賬款，未分配利潤調(diào)增，利潤表中主營成本調(diào)增。
84784983
2020 05/01 19:46
要做分錄嗎老師
84784983
2020 05/01 19:47
直接在資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表修改就可以嗎
黎老師
2020 05/01 20:08
你好，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的數(shù)據(jù)來自于記賬憑證。
84784983
2020 05/01 20:43
你不是說調(diào)表嗎
黎老師
2020 05/01 20:46
你好，憑證記錄的數(shù)據(jù)變化了，連帶財務(wù)報表的數(shù)據(jù)也要跟著變化，先是憑證，后才是財務(wù)報表。都有關(guān)聯(lián)的。
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