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19年CPA** 無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化300萬(wàn) 加計(jì)扣除75%稅前抵扣。所得稅25% 那么遞延所得稅應(yīng)該是多少？
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你好，同學(xué)。
你這個(gè)加計(jì)扣除不影響遞延所得稅。
2020 05/07 15:08
84784948 
2020 05/07 15:10
可是答案上是93.75怎么來(lái)的
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/07 15:13
我看不到你題目，你可以看一下相關(guān)的步驟解析
這里的加計(jì)扣除是不影響遞延所得稅的
84784948
2020 05/07 15:15
謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 15:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
84784948
2020 05/07 15:26
84784948
2020 05/07 15:27
老師就是這個(gè)93.75 沒有過(guò)程不知道怎么算出來(lái)地點(diǎn)
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 15:50
你這里把這加計(jì)扣除部分確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)了。
原則上是不應(yīng)該確認(rèn)的，這不確認(rèn)遞延所得稅的
84784948
2020 05/07 15:53
那是題出錯(cuò)了？應(yīng)該怎么做？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 15:54
你這直接是
第一個(gè)分錄就可以了
第二個(gè)分錄在這里是用不上的。
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