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老師們，小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費要計提稅金及附加吧？
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你好，如果有附加稅應(yīng)納稅額，需要通過稅金及附加，應(yīng)交稅費科目計提的
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
2020 05/08 16:42
84784973 
2020 05/08 16:44
是指的城市維護建設(shè)稅，地方教育和教育費附加，還是只是地方教育和教育費附加？
鄒老師 
2020 05/08 16:46
你好，包括城市維護建設(shè)稅，地方教育費附和教育費附加
84784973
2020 05/08 16:49
可以不計提，直接用下月的銀行單據(jù)做成：借：稅金及附加貸：銀行存款吧？謝謝
鄒老師
2020 05/08 16:51
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先做計提分錄，之后做繳納分錄才是的
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
84784973
2020 05/08 16:55
都沒有計提，次月用銀行單據(jù)直接做：借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款。怎樣處理？
鄒老師
2020 05/08 16:55
你好，需要在你賬務(wù)處理的 基礎(chǔ)上（借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款）補做一筆計提分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
84784973
2020 05/08 17:11
最終還得結(jié)轉(zhuǎn)是吧？
鄒老師
2020 05/08 17:11
你好，是的，需要把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
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