老師，是企業(yè)所得稅匯算清繳

這是屬于工資薪金里面體現(xiàn)的

要怎么填呢，去年沒計(jì)提

你實(shí)際發(fā)放了，就填寫就是了。

但是這筆費(fèi)用沒計(jì)提呢，怎么做分錄，需要重新做利潤(rùn)表嗎

沒有計(jì)提，你發(fā)放了沒有，

這個(gè)月才發(fā)的，之前不知有沒有年終獎(jiǎng)的呢

那你不可放匯算時(shí)扣除的

沒明白

就是不可以扣除，你上年都沒發(fā)放，如何扣除

今年發(fā)放去年年終獎(jiǎng)呢

你今 年發(fā)的，你只能在今年匯算的時(shí)候扣除，稅法上是以實(shí)際發(fā)放為準(zhǔn)

但是其他老師又說(shuō)要計(jì)入2019年，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制

你這19年沒計(jì)提，也沒發(fā)放，你這19年如何匯算時(shí)扣除。 你稅法上匯算清繳是以實(shí)際發(fā)放年度扣除 如果你這樣可19年扣除，我不想交稅，我直接多計(jì)提點(diǎn)費(fèi)用，不就可以了。 那這樣稅局還能收到稅？顯然 是不可能的

那12月份工資，1月份發(fā)也計(jì)入2019年了呢

是的，上年度你12月計(jì)提的工資，沒扣除，你是在19年發(fā)放時(shí)扣除的