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老師您好！我公司是酒水銷售企業(yè)，一般納稅人，外采購了一批物料玻璃杯，用于贈送客戶，但是開了專票，并且已經(jīng)抵扣了，我這個是要入庫存商品，但是到時候又是0金額出售，這樣銷項稅為0了，初級里學(xué)的是贈送要視同銷售，但是我賣又是0金額賣的！還是當(dāng)月申報表中把這批進項稅額作為不抵扣，玻璃杯采購金額作為費用做賬？
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零金額出口？是贈送出去的吧，你這個視同銷售就可以了
借銷售費用貸庫存貸銷項稅
2020 05/09 13:40
84784980 
2020 05/09 13:43
那老師我還是要先把這批貨做庫存入庫，然后在做費用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
樸老師 
2020 05/09 13:49
是的，就是正常的業(yè)務(wù)處理
84784980
2020 05/09 13:51
那我增值稅申報表中這筆銷項在哪個報表中轉(zhuǎn)出？如果做無票銷售會增加我的收入額
樸老師
2020 05/09 13:59
銷項不轉(zhuǎn)出，是要繳納的，按照無票收入
84784980
2020 05/09 14:00
但是按照無票銷售的話，增加了我公司的收入額
樸老師
2020 05/09 14:04
因為這個是視同銷售的
84784980
2020 05/09 14:08
那老師如果是開普票的話是不是全部都可以做費用不用在視同銷售了
樸老師
2020 05/09 14:10
不管啥票都是視同銷售
84784980
2020 05/09 14:12
但是老師如果我是做借銷售費用的貸銷項稅額庫存商品，這樣我本期報表收入數(shù)和申報增值稅申報表的收入又不吻合了呀。
樸老師
2020 05/09 14:13
你可以做借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
借主營業(yè)務(wù)收入貸庫存商品
84784980
2020 05/09 14:44
老師，這個杯子是有我公司logo，也是用于推廣的，那么外購杯子用于推廣宣傳的話還要不要做視同銷售了？還是直接可以做宣傳費
樸老師
2020 05/09 14:49
可以做宣傳費的哦
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