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問題已解決
老師：請教一下我們采購幾種設備總價為250000元，4-23先預付30%的貨款75000元，余款分兩次付清，有5%的質押金，4-24收到預付款75000元的專票，設備已經(jīng)入庫，應該如何入賬？謝謝
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你好，同學。
借 固定資產(chǎn) 25萬
應交稅費 進項
其他應收款 質押稅金，沒收票的進項部分
貸 銀行存款
長期應付款
2020 05/09 16:41
84785035 
2020 05/09 16:47
老師：這些設備其實是作為半成品購入，還要和我們本廠制造的設備配套進行出售的……沒收票那部份應該需要暫估入賬吧？
陳詩晗老師 
2020 05/09 16:52
是的，要暫估入賬處理的
84785035
2020 05/09 16:55
那收到的票的那部份按正常入庫，稅額正常抵扣；沒票作暫估入賬，然后等后面收到發(fā)票再紅沖，再正常入庫？？質保金這個應該在什么時候做分錄體現(xiàn)出來呢？？
84785035
2020 05/09 16:58
倉庫這邊因為是已經(jīng)收到所有設備了，所以，當時是按全額入庫的，如果我們財務賬沒票那部份作暫估入賬，好像和倉庫賬不對應哦，老師
陳詩晗老師
2020 05/09 16:59
質保金你在支付最后 一次款時體現(xiàn)出來就是了的。
中途不用額外 體現(xiàn)的
你暫估入賬也是按全額入賬啊
84785035
2020 05/09 17:16
哦，好的，那暫估入賬的摘要寫什么好呢
陳詩晗老師
2020 05/09 17:18
直接可寫，暫估Xx入庫
84785035
2020 05/09 17:18
老師：暫估那部分是按是含稅價暫估，還是按不含稅價暫估呢，
陳詩晗老師
2020 05/09 17:19
可以按不含稅暫估處理的。p
84785035
2020 05/09 17:23
如果按不含稅價暫估，那未開票那部份的進項稅需要體現(xiàn)出來嗎》
陳詩晗老師
2020 05/09 17:23
你收到票的時候 再體現(xiàn)，現(xiàn)在不體現(xiàn)
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