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老師好，為什么應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅的三級科目，到年底清零呢呢？ 銷項稅，把該交的都交了，那進(jìn)項稅呢？ 不明白，謝謝
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你好 你們一般納稅人一般月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的 。 年末也就是12月也得結(jié)轉(zhuǎn)的 把進(jìn)項稅和銷項稅都要結(jié)轉(zhuǎn)的
2020 05/11 11:23
84785043 
2020 05/11 11:24
把它結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？老師
meizi老師 
2020 05/11 11:29
你好 不是 。 這個是增值稅怎么會結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 。損益科目才是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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