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問題已解決
老師，請(qǐng)問一下我們是異地項(xiàng)目，開了一百萬的票，但是只在項(xiàng)目所在地預(yù)交九十萬的稅，所以在公司這邊申報(bào)交了10萬的稅，請(qǐng)問分錄怎么寫
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你好，預(yù)交的稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳稅款
貸其他應(yīng)付款
2020 05/12 10:20
84784950 
2020 05/12 10:22
沒有預(yù)交的十萬怎么寫呢
趙海龍老師 
2020 05/12 10:23
十萬按照正常的處理
借
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784950
2020 05/12 11:12
開票出去的分錄怎么做呢
趙海龍老師
2020 05/12 11:30
借應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)-簡易計(jì)征或者應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784950
2020 05/12 11:32
那我交沒有預(yù)交的就是借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅
貸銀行存款嗎
趙海龍老師
2020 05/12 11:32
是的
小規(guī)模納稅人是這么處理的
84784950
2020 05/12 11:33
老師，我們是一般納稅人
趙海龍老師
2020 05/12 11:34
一般納稅人的話是應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
然后
借應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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