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老師好，計提工資的時候直接借：管理費用 主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借：管理費用-工資 主營業(yè)務(wù)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
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你好主要看人工是哪個部門再確認用哪個科目
2020 05/12 17:01
84785038 
2020 05/12 17:07
如果部門確認了，那一級科目下還要設(shè)置工資的二級科目嗎？另外我19年虧損1萬，那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄該怎么做呢
玲老師 
2020 05/12 17:12
要的 要設(shè)置明細科目的
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84785038
2020 05/12 17:13
年末本年利潤該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
玲老師
2020 05/12 17:26
年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤;借:本年利潤 貸:利潤分配 -未分配利潤 虧損就做相反的分錄。
不同問題請重新提問
84785038
2020 05/12 17:26
好的，謝謝老師
玲老師
2020 05/12 17:33
不客氣的，祝您工作學習愉快
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