問題已解決
某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年7月從國外進口一批化妝品,成交價為120萬元,從國外運往我國海關支付運費20萬元,保險費7萬元,裝卸等雜費3萬元。從海關運往企業(yè)支付運費2萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當月將其中20%的進口化妝品用于發(fā)放職工福利,30%直接銷售取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額150萬元。30%深加工用于連續(xù)生產(chǎn)化妝品,當月銷售額普通發(fā)票250萬;另從國外進口一臺機器設備,成交價為85萬元,運抵我國海關前支付運費15萬元。已知化妝品關稅稅率40%,機器設備20%;化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。 要求:1.計算該企業(yè)在海關應交關稅、增值稅、消費稅。 2.計算該企業(yè)在國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應交增值稅、消費稅、城建稅及教育費附加。



1,關稅完稅價格是=120+20+7+3=150萬
關稅是150*40%=60
增值稅=150*(1+40%)/(1-15%)*13%=32.11
消費稅=150*(1+40%)/(1-15%)*15%=37.06
2020 05/14 08:35

暖暖老師 

2020 05/14 08:37
進口設備繳納關稅=(85+15)*40%=40
繳納增值稅=100*(1+40%)*13%=18.2

暖暖老師 

2020 05/14 08:38
合計繳納關稅=60+40=100
合計增值稅=32.11+18.2=50.31
消費稅=37.06
