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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
2019年8月份 , 華海公司當(dāng)月發(fā)生增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)為400 200元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)為19 500元, 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為205 050元。當(dāng)月公司已用銀行存款支付增值稅稅款204 650元，請(qǐng)計(jì)算本月應(yīng)交增值稅并編制會(huì)計(jì)分錄。
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您好，同學(xué)。
應(yīng)交增值稅=400200/1.13*13%-205050+19500
你不交增值稅，這樣計(jì)算是負(fù)數(shù)。
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 金額你計(jì)算一下
2020 05/14 09:40
84784967 
2020 05/14 09:40
會(huì)計(jì)分錄
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/14 09:41
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784967
2020 05/14 09:49
接上題，2019 年9月31曰, 華海公司將尚未交納的其余增值稅稅款進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄。
陳詩(shī)晗老師
2020 05/14 09:54
按你上面的處理，你不存在 要交的稅的啊。
如果要有交的稅分錄 是
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸 銀行存款
84784967
2020 05/14 09:55
會(huì)計(jì)分錄哦
84784967
2020 05/14 09:55
好的 謝謝
陳詩(shī)晗老師
2020 05/14 09:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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