問題已解決
甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2019年,甲企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料如下: (1)在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元,新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元。 (2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。 (3)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。 (4)營業(yè)外支出中,列支通過減災(zāi)委員會向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元,并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元,上繳工會經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù),職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。 已知:甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 計算甲企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。



應(yīng)納稅所得額=845+96-280*75%+14+35
應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅 所得額*25%
你計算一下
2020 05/14 10:39

84784966 

2020 05/14 10:39
算完就可以了是嗎

陳詩晗老師 

2020 05/14 10:40
是的,你計算得出結(jié)果就可以了的
