問(wèn)題已解決
老師您好,所得稅匯算清繳時(shí)研發(fā)人員工資在期間費(fèi)用里填到職工薪酬還是研發(fā)費(fèi)用,



你好這倆地方都需要填寫(xiě)的
2020 05/14 10:57

84784972 

2020 05/14 10:59
老師,兩個(gè)地方都填寫(xiě)的話期間費(fèi)用總額就比報(bào)表金額大了

暖暖老師 

2020 05/14 11:05
但是這都是在工資薪金所得核算的

84784972 

2020 05/14 11:07
這樣填的話主表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就比財(cái)務(wù)報(bào)表小,不一致,請(qǐng)指點(diǎn)怎么填

暖暖老師 

2020 05/14 11:17
你的工資沒(méi)有全部記入費(fèi)用?

84784972 

2020 05/14 11:20
工資全部計(jì)入費(fèi)用了,有一部分是研發(fā)人員工資,這部分想加計(jì)扣除,期間費(fèi)用研究費(fèi)用就少工資這塊,怎么填

暖暖老師 

2020 05/14 11:34
研發(fā)支出最后轉(zhuǎn)入管理還是無(wú)形?

84784972 

2020 05/14 11:35
還沒(méi)轉(zhuǎn)

暖暖老師 

2020 05/14 11:39
那就是在研發(fā)支出里,不一致屬于正常

84784972 

2020 05/14 11:40
財(cái)務(wù)報(bào)表期間費(fèi)用和匯算清繳期間費(fèi)用不一致可以?

暖暖老師 

2020 05/14 11:41
你這個(gè)情況就是不一致,因?yàn)橛胁糠钟浫胭Y產(chǎn)了

84784972 

2020 05/14 11:49
老師,研究費(fèi)用除了工資還有一部分辦公費(fèi),這個(gè)差額是不是應(yīng)該是差研發(fā)人員工資加辦公費(fèi)呢?我按你的填現(xiàn)在差額只是工資

暖暖老師 

2020 05/14 12:00
對(duì),還差著辦公費(fèi),不只是工資的

84784972 

2020 05/14 12:09
老師,期間費(fèi)用表19行研究費(fèi)用就包括1行部分職工薪酬和9行部分辦公費(fèi),職工薪酬總額會(huì)比財(cái)務(wù)報(bào)表金額大正好就是研究費(fèi)用的數(shù),我的理解對(duì)嗎?

暖暖老師 

2020 05/14 12:11
是的,你的理解是正確的

84784972 

2020 05/14 12:18

84784972 

2020 05/14 12:19
老師我的理解對(duì)嗎?

暖暖老師 

2020 05/14 12:20
那這些應(yīng)該是hi在研發(fā)支出里,如果費(fèi)用化的部分是轉(zhuǎn)入管理,成本化的不可以

84784972 

2020 05/14 12:24
老師,如果是費(fèi)用化我這個(gè)表里的數(shù)字19行可以是包括1行和9行的部分?jǐn)?shù)字是嗎,23000在19行有,在1行和9行也有,總數(shù)>財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字,這個(gè)可以嗎

暖暖老師 

2020 05/14 12:25
不可以,你結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化支出后應(yīng)該是費(fèi)用小于應(yīng)付職工薪酬
