問題已解決
老師您好,所得稅匯算清繳時研發(fā)人員工資在期間費用里填到職工薪酬還是研發(fā)費用,請指點



你好,同學。
按應付職工薪酬 填寫處理的
2020 05/14 11:13

84784972 

2020 05/14 11:14
老師,研究費用里就體現(xiàn)不出這部分是吧,那加計扣除表里包括這部分嗎

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:21
是的,可以這樣理解

84784972 

2020 05/14 11:22
加計扣除包括研發(fā)人員工資這部分不

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:27
包含的,也是可加計扣除的

84784972 

2020 05/14 11:30
老師,那研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠表總額可以大于期間費用的研究費用總額是嗎

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:38
可以的,這是正常的,你這個金額 本就是會高出這個費用的

84784972 

2020 05/14 11:42
研發(fā)人員工資放到期間費用職工薪酬,研究費用里就不能再放研發(fā)人員工資了吧?再放就重復,是吧,剛才有個老師讓我兩個地方都放

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:47
這不重復,一個是費用,一個是屬于應付職工薪酬 。
不重復。調(diào)整的對象 都 是汪樣的

84784972 

2020 05/14 11:51
老師,那就是研發(fā)人員工資在期間費用表里職工薪酬里放,研究費用里也放,這樣的話期間費用和財務報表期間費用就有差額,可以嗎?

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:52
研發(fā)費用是按你計提部分進行加扣除。
你工次薪酬 是調(diào)整你計提 沒發(fā)部分不可扣除。
根本就不是一個點的

84784972 

2020 05/14 11:54
研究費用和職工薪酬都是期間費用表里的兩個列包括,研發(fā)人員工資就是在兩個地方顯示,期間費用總額就會大

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:57
你這工資調(diào)整表,又不是調(diào)整你的期間費用,他調(diào)的是你不可扣除的沒發(fā)的這部分工資。
你加計 扣除是按你總的費用加計

陳詩晗老師 

2020 05/14 11:57
你和我說的應該就不是一個地方。
截圖出來

84784972 

2020 05/14 12:10

陳詩晗老師 

2020 05/14 12:25
你這里是按你期間費用明細表填寫,沒計入期間費用的不填寫

84784972 

2020 05/14 12:29
研發(fā)人員工資能不能在1行填寫,在19行也填寫?

陳詩晗老師 

2020 05/14 12:33
不可以,研發(fā)不是期間費用,什么叫期間,管理,財務,銷售,三大費才是。
根據(jù)你這三費的金額填寫

84784972 

2020 05/14 13:16
研發(fā)人員工資往哪里填

陳詩晗老師 

2020 05/14 13:25
你放哪個科目 就填寫在哪里就是了。
你如果沒放期間費用,這里就不體現(xiàn)。
