問題已解決
請問老師:有一個情況 ,這個月進項稅 大于 銷項 稅 。 我是這么做的:1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額 借 : 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸 :應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 :應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 因為,進 大于 銷,本期不交稅,,這樣就好,不用 再做第三步結(jié)轉(zhuǎn)了,對嗎?



您好,不管交不交稅,都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的。
一個是借方科目,一個是貸方科目。一個代表需要交納的稅,一個代表留抵稅額
2020 05/14 14:52

84784955 

2020 05/14 15:04
那老師,第三步再結(jié)轉(zhuǎn)的話 ,那分錄怎么做?借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 :應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。。。?

宸宸老師 

2020 05/14 15:05
N您好,是的, 就是借貸方反過來而已

84784955 

2020 05/14 15:21
好的,老師,現(xiàn)在情況這樣:本期留抵了5000,下個月,銷項只有3000,留抵的金額還能 余 2000,。。。那么,下個月,怎么操作?銷項稅額 還是照常結(jié)轉(zhuǎn),然后呢,再要做另外 分錄嗎?

宸宸老師 

2020 05/14 15:23
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(稅款減免)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果是留底,就是反方向的分錄。要不要繳稅,一直看的是 應(yīng)交稅費——未交增值稅 的余額

84784955 

2020 05/14 15:57
老師,您上面內(nèi)容有點多,我有點暈,。。。我一步一步來理解,剛您上面的說本期 進大于銷 的步驟,我已經(jīng)理解 了,現(xiàn)在就是遇到我上面的第二個情況 ,我先結(jié)轉(zhuǎn)銷項:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,,再結(jié)轉(zhuǎn):借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 :應(yīng)交稅費-未交增值稅。。。這樣“未交增值稅”的余額 還是 在借方,表示 留抵, 本期不用交稅。。。這樣對嗎?

宸宸老師 

2020 05/14 15:57
您好,是的,您的理解正確的

84784955 

2020 05/14 16:01
好的,非常感謝老師!??!

宸宸老師 

2020 05/14 16:04
不客氣的,祝您工作順利
