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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師：有一個(gè)情況 ，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅 大于 銷(xiāo)項(xiàng) 稅 。 我是這么做的：1、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借 ： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)?，進(jìn) 大于 銷(xiāo)，本期不交稅，，這樣就好，不用 再做第三步結(jié)轉(zhuǎn)了，對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，不管交不交稅，都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的。
一個(gè)是借方科目，一個(gè)是貸方科目。一個(gè)代表需要交納的稅，一個(gè)代表留抵稅額
2020 05/14 14:52
84784955 
2020 05/14 15:04
那老師，第三步再結(jié)轉(zhuǎn)的話 ，那分錄怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。。。？
宸宸老師 
2020 05/14 15:05
N您好，是的， 就是借貸方反過(guò)來(lái)而已
84784955
2020 05/14 15:21
好的，老師，現(xiàn)在情況這樣：本期留抵了5000，下個(gè)月，銷(xiāo)項(xiàng)只有3000，留抵的金額還能 余 2000，。。。那么，下個(gè)月，怎么操作？銷(xiāo)項(xiàng)稅額 還是照常結(jié)轉(zhuǎn)，然后呢，再要做另外 分錄嗎？
宸宸老師
2020 05/14 15:23
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果是留底，就是反方向的分錄。要不要繳稅，一直看的是 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 的余額
84784955
2020 05/14 15:57
老師，您上面內(nèi)容有點(diǎn)多，我有點(diǎn)暈，。。。我一步一步來(lái)理解，剛您上面的說(shuō)本期 進(jìn)大于銷(xiāo) 的步驟，我已經(jīng)理解 了，現(xiàn)在就是遇到我上面的第二個(gè)情況 ，我先結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，，再結(jié)轉(zhuǎn)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。。。這樣“未交增值稅”的余額 還是 在借方，表示 留抵， 本期不用交稅。。。這樣對(duì)嗎？
宸宸老師
2020 05/14 15:57
您好，是的，您的理解正確的
84784955
2020 05/14 16:01
好的，非常感謝老師?。?！
宸宸老師
2020 05/14 16:04
不客氣的，祝您工作順利
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