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企業(yè)年報中如果有業(yè)務招待費只能按照發(fā)生額的60%扣除，在不超過收入的千分之五的數(shù)額時，剩下40%肯定是納稅調增嗎？
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您好
按照發(fā)生額的60%扣除或者不超過收入的千分之五的數(shù)額 兩個數(shù)字 哪個低就取哪個 不一定是40%
2020 05/15 12:13
84785028 
2020 05/15 12:17
那我填表時，提示我數(shù)據(jù)不對，賬載金額是實際發(fā)生額，稅收金額要按照發(fā)生額的40%要調增呀！
84785028
2020 05/15 12:29
就是說只要有業(yè)務招待費就會有調增額吧？
bamboo老師 
2020 05/15 12:37
您收入填寫了么
實際發(fā)生額填寫了么
只要有業(yè)務招待費就會有調增額
84785028
2020 05/15 12:46
填了呀！就是和收入直接沒有關系了，只要有招待費就會有調增現(xiàn)象吧！就是調增的多少罷了
bamboo老師
2020 05/15 12:49
是的 只要有招待費就會有調增現(xiàn)象
提示可以截圖看看嗎
84785028
2020 05/15 13:12
賬務怎么處理？
bamboo老師
2020 05/15 13:26
業(yè)務招待費匯算清繳調整不需要單獨賬務處理
84785028
2020 05/15 13:32
企業(yè)所得稅要調吧！
bamboo老師
2020 05/15 13:41
企業(yè)所得稅要調增 調整后有利潤要繳納企業(yè)所得稅
84785028
2020 05/15 13:43
如果是虧損的話就不用做賬戶處理吧？
bamboo老師
2020 05/15 13:46
是的 是虧損的話就不用做賬務處理
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