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建筑企業(yè)涉及總分包業(yè)務(wù),選擇簡易征收計(jì)稅時(shí),一般納稅人增值稅報(bào)表如何填寫



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2020 05/16 11:02

趙海龍老師 

2020 05/16 11:09
選擇簡易計(jì)稅方法,支付的分包款可以扣除,價(jià)稅合計(jì)額填入附表第12行“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”。

趙海龍老師 

2020 05/16 11:14
在嗎,解決了問題了嗎

趙海龍老師 

2020 05/16 11:16
分包款扣除填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))

趙海龍老師 

2020 05/16 11:17
表第6行“3%征收率的項(xiàng)目”填列本月可以扣除的分包款,第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)”填入本月全部選擇簡易計(jì)稅方法取得的含稅銷售額
第5列“本期實(shí)際扣除金額”與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》第12行“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”一致。
