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問題已解決

1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

84784982| 提問時(shí)間：2020 05/17 09:31
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 同學(xué)的具體問題是什么呢？
2020 05/17 09:34
84784982
2020 05/17 09:35
（1）2日，企業(yè)自行開發(fā)的一項(xiàng)行政部門管理用M非專利技術(shù)的研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段自本年1月1日開始至6月30日結(jié)束，共發(fā)生支出600 000元，不符合資本化確認(rèn)條件；開發(fā)階段自本年7月1日開始至12月2日結(jié)束，共發(fā)生支出300 000元，全部符合資本化確認(rèn)條件。企業(yè)預(yù)計(jì)M非專利技術(shù)的受益年限為5年，殘值為零，采用直線法進(jìn)行攤銷。 （2）10日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的N生產(chǎn)設(shè)備，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為800 000元，增值稅稅額為104 000元，款項(xiàng)尚未支付。
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2020 05/17 09:35
（3）12日，N生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)達(dá)并交付使用。以銀行存款支付N設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)輸費(fèi)為3 000元，增值稅稅額為270元。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 <1>?、根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，關(guān)于M非專利技術(shù)研發(fā)支出的會(huì)計(jì)科目處理表述正確的是（?。?。 A、12月2日一次性將“研發(fā)支出——費(fèi)用化支出”科目歸集金額600 000元轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目? B、12月2日一次性將“研發(fā)支出——資本化支出”科目歸集金額300 000元轉(zhuǎn)入“無形資產(chǎn)”科目? C、6月30日之前發(fā)生的研發(fā)支出在發(fā)生時(shí)記入“研發(fā)支出——費(fèi)用化支出”科目共計(jì)600 00
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2020 05/17 09:35
D、7月至12月發(fā)生的研發(fā)支出在發(fā)生時(shí)記入“研發(fā)支出——資本化支出”科目共計(jì)300 000元? 　 <2>?、根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，關(guān)于M非專利技術(shù)攤銷的會(huì)計(jì)處理表述正確的是（　）。 A、2019年12月M非專利技術(shù)的攤銷金額為5 000元? B、計(jì)提的攤銷額應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用? C、應(yīng)自2020年1月起開始計(jì)提攤銷? D、應(yīng)自2019年12月起開始計(jì)提攤銷? <3>?、.根據(jù)資料（2）和（3），下列各項(xiàng)中，關(guān)于N設(shè)備的會(huì)計(jì)科目處理表述正確的是（?。?。 A、購(gòu)進(jìn)設(shè)備價(jià)款800 000元記入“固定資產(chǎn)”科目借方? B、月末將“在建工程”科目借方金額3 000元轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目?
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2020 05/17 09:36
C、支付運(yùn)輸費(fèi)3 000元記入“固定資產(chǎn)”科目借方? D、支付運(yùn)輸費(fèi)3 000元記入“在建工程”科目借方? <4>?、根據(jù)資料（2）和（3），下列各項(xiàng)中，關(guān)于購(gòu)進(jìn)N設(shè)備的增值稅會(huì)計(jì)科目處理正確的是（　）。 A、借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目104 270元? B、借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目62 562元? C、借記“固定資產(chǎn)”科目104 000元? D、借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目41 708元? <5>?、根據(jù)資料（1）至（3），該企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目和“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目“期末余額”增加的金額分別是（?。?。
84784982
2020 05/17 09:36
A、803 000元和295 000元? B、800 000元和300 000元? C、800 000元和295 000元? D、803 000元和300 000元?
答疑蘇老師
2020 05/17 09:53
你好 看下老師給同學(xué)發(fā)的圖片
84784982
2020 05/17 10:05
會(huì)計(jì)期末企業(yè)應(yīng)對(duì)使用壽命不確定的無形資本進(jìn)行攤銷。（?。?/div>
答疑蘇老師
2020 05/17 10:08
你好 這個(gè)是錯(cuò)誤的。
84784982
2020 05/17 10:09
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：? （1）1日，從A公司購(gòu)入一批產(chǎn)品500件，每件購(gòu)買價(jià)為200元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，途中發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)10 000元，增值稅稅額為900元，發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)30 000元，增值稅稅額為1 800元，裝卸費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用20 000元，增值稅稅額為1 200元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺20件，經(jīng)查屬于定額內(nèi)合理損耗。? （2）5日，出售一棟辦公樓，該辦公樓于2015年12月31日購(gòu)入，購(gòu)買總價(jià)款234 000元（不含稅），另支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)1
答疑蘇老師
2020 05/17 10:11
你好 同學(xué) 我們學(xué)堂是要求一題一問的哦！你這樣老師問老師來不及回答的哦！
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