問題已解決
固定資產臺賬的凈值=原值-累計計提的折舊,與科目余額表(固定資產-累計折舊)結果是一致的嗎?核對固定資產和累計折舊的臺賬與賬務處理,是通過這樣來算的嗎?



你好,固定資產臺賬的凈值=原值-累計計提的折舊,如果沒有計提減值準備就是一致的,
2020 05/18 21:58

84785045 

2020 05/18 22:02
翻以前的賬務處理,發(fā)現(xiàn)在固定資產清理時,累計折舊轉多了,造成臺賬與科目余額表對不上,現(xiàn)在怎么調整啊

王瑞老師 

2020 05/18 22:10
借以前年度損益調整 貸累計折舊

84785045 

2020 05/18 22:19
以前年度損益調整怎么結轉啊,小企業(yè)會計準則下沒有這個科目又怎么做賬務處理?

王瑞老師 

2020 05/18 22:30
小企業(yè)會計準則可以借未分配利潤貸累計折舊
