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某公司為增值稅一般納稅人,當月銷售自己使用過的機器一臺,原值10000,累計折舊60000元,取得含稅收入30000元。 問:(1)如果購置該機器時按規(guī)定未抵扣進項稅額,計算銷售該機器的應納增值稅額。 (2)如果購置該機器時按規(guī)定已抵扣進項稅額,計算銷售該機器的銷項稅額。

84784990| 提問時間:2020 05/19 10:32
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好 (1)如果購置該機器時按規(guī)定未抵扣進項稅額,計算銷售該機器的應納增值稅額。=30000/(1加上3%)*3% (2)如果購置該機器時按規(guī)定已抵扣進項稅額,計算銷售該機器的銷項稅額。=30000/(1加上13%)*13%
2020 05/19 10:34
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