好的

我司18年10月份成立的，19年做18年的匯算清繳時，因沒開始經(jīng)營，沒發(fā)生任何業(yè)務及費用，上一任會計做匯算清繳時資產(chǎn)總額為零，所得稅年報申報表提交不了，她資產(chǎn)總額填了0.01萬元，當時，賬上和年報報送的資產(chǎn)負債表也沒有體現(xiàn)0.01萬元，那這樣對現(xiàn)在做19年匯算清繳有影響嗎

不影響這個不要緊，這個

好的

好的，我先回復別的學員了

老師，企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)怎么填

2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

按照季度企業(yè)所得稅申報表的取數(shù)值是嗎，但是有的季度填的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)填錯了，企業(yè)所得稅年報，按照正確的來填會不會有影響

這個我看學員反饋問的稅局，說部分稅局季度不給更正申報年報按正確的這個是可以的，這個不要緊

好的

人數(shù)的平均值有小數(shù)點怎么辦

這個取整數(shù)，12,5個人話，填寫13這個

老師，我司2019年第一季度的資產(chǎn)總額為0，企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額，季度平均值/4還是3呢

企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額，季度平均值/3

好的

好的，我先回復別的學員了

國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告　為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負擔，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于進一步深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下： 　　一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。 　　二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。 　　三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。 　　上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。 　　四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

老師，我們公司的財務制度備案，是小企業(yè)會計準則，但是財務報表報送小類選擇了企業(yè)準則一般企業(yè)，這樣對嗎？還有企業(yè)所得稅年報基礎(chǔ)信息表的108選是還是否呢

不行，需要保持一致，選否