老師，我們?nèi)ツ曜龅氖沁@樣的。該問做分錄呀？

嗯嗯，請問這個材料費(fèi)是否影響了去年的損益呢？

這個材料費(fèi)也是去年暫估費(fèi)用的一部分。

借：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款等 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤【由于上面分錄中以前年度損益調(diào)整借貸方金額一致，就完全抵消了，就不做這個分錄了】

老師，您解答的真細(xì)。還有就是以前年度損益調(diào)整這個科目還需要寫2級明細(xì)嗎？

不用的，這個是不需要設(shè)二級科目的。

那就是做完憑證直接把發(fā)票附在后面就行了，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)什么的都，不需要在分錄中體現(xiàn)是嗎？

是的，因?yàn)樯婕皳p益科目都是用以前年度損益調(diào)整科目代替了。

好的，老師。是不是因?yàn)榻o去年暫估的科目和今年收到的發(fā)票內(nèi)容不一致才用的這個以前年度損益調(diào)整這個科目？

一致不一致，只要涉及損益科目，就需要使用以前年度損益調(diào)整科目

好的，老師。使用以前年度損益調(diào)整這個科目，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

這個沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！