某市有國(guó)際運(yùn)輸資質(zhì)的運(yùn)輸公司,為增值稅一般納稅人,2019年6月經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 從事運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)320萬(wàn)元、不含稅裝卸費(fèi)36萬(wàn)元。 (2) 從事倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明不含稅倉(cāng)儲(chǔ)收入110萬(wàn)元、不含稅裝卸費(fèi)18萬(wàn)元。 (3) 從事國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù),價(jià)稅合計(jì)277.5萬(wàn)元;運(yùn)輸至香港、澳門(mén),價(jià)稅合計(jì)51.06萬(wàn)元。 (4) 出租客貨兩用車(chē),取得含稅收入60.84萬(wàn)元。 (5) 國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)小汽車(chē),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款80萬(wàn)元,增值稅10.4萬(wàn)元;接受運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款6萬(wàn)元,增值稅0.54萬(wàn)元。 (6) 購(gòu)買(mǎi)礦泉水,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款8萬(wàn)元,增值稅1.04萬(wàn)元,其中60%贈(zèng)送給客戶(hù),40%用于職工福利。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算 (1) 業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2) 業(yè)務(wù)(2)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (3) 業(yè)務(wù)(3)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (4) 業(yè)務(wù)(4)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (5) 計(jì)算6月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (6) 計(jì)算6月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (7) 計(jì)算6月的增值稅。























