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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)收賬款的壞賬損失，這么填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)可以寫應(yīng)收賬款原值？比如應(yīng)收5萬拿不回來，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)5萬嗎
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如果2019年實(shí)際發(fā)生壞賬損失5萬，會計(jì)上做賬：
借：壞賬準(zhǔn)備 5
貸：應(yīng)收賬款5
不影響損益，但是實(shí)際這筆5萬的損失允許稅前扣除，所以你填報(bào)在105090的表里，二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失 賬載金額0，計(jì)稅基礎(chǔ)5萬
2020 05/20 17:49
84784966 
2020 05/20 18:16
那賬載損失的關(guān)鍵字是損失，而不是應(yīng)收賬款的賬載對嗎
84784966
2020 05/20 18:17
賬載0萬，記稅基礎(chǔ)5萬。那以為這會調(diào)減5萬是嗎
Cara老師 
2020 05/20 18:22
對，關(guān)鍵字是損失。105090這張表說的計(jì)稅、賬載都是在說損失。
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