老師，就是開(kāi)辦期發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在期間明細(xì)表都填寫(xiě)了，還需要填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎，我們還在開(kāi)辦期，沒(méi)有收入成本

你好，需要做納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填寫(xiě)，做納稅調(diào)增處理的

手續(xù)費(fèi)實(shí)際發(fā)生1374.38（賬載金額） 手續(xù)費(fèi)發(fā)票上的金額是1264.38（稅收金額） 差額就是調(diào)增數(shù) 我這樣理解對(duì)嗎

你好，是的，是這樣處理的

還有一個(gè)問(wèn)題 我匯算清繳的時(shí)候從開(kāi)辦費(fèi)中把業(yè)務(wù)招待費(fèi)單獨(dú)填寫(xiě)了 賬上都是計(jì)入開(kāi)辦費(fèi) 賬上用不用調(diào)一下

你好，賬上本來(lái)就應(yīng)當(dāng)把業(yè)務(wù)招待費(fèi)通過(guò)開(kāi)辦費(fèi)二級(jí)科目核算，不需要調(diào)整的

一共三筆業(yè)務(wù)招待費(fèi) 只有一筆計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi) 其他兩筆都計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)了

你好，籌建期的費(fèi)用化支出，都應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)明細(xì)科目核算才是的

我是不是應(yīng)該調(diào)整一下賬目

你好，是的，應(yīng)當(dāng)做相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整處理的