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問(wèn)題已解決
老師您好，加計(jì)扣除不影響利潤(rùn)，所以承認(rèn)差異但是不確定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。為什么其他債權(quán)投資涉及的其它綜合收益也不影響利潤(rùn)為什么還要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢？
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你好，同學(xué)。
其他綜合收益，遞延所得稅是沖收益，而不是所得稅費(fèi)用
2020 05/23 19:16
84784992 
2020 05/23 19:33
還是不懂，遞延所得稅是跟所得稅有關(guān)，其他綜合收益不是列在資產(chǎn)負(fù)債表里面的嗎？既然不影響利潤(rùn)為什么還要跟遞延所得稅科目有關(guān)呢？
84784992
2020 05/23 19:36
老師，只有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異才會(huì)用到遞延所得稅的科目吧
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/23 19:51
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 其他綜合收益
借 其他綜合收益
貸 遞延所得稅負(fù)債
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