問題已解決
山東金帝卷煙有限公司為增值稅一般納稅人,納稅人識別號為91410150258325261X,主要生產(chǎn)銷售金帝牌卷煙,金帝牌卷煙平均售價為100元/條(不含增值稅),2019年1月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸,煙葉成本為30萬元,該加工廠提供輔料,加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司,共收取輔料及加工費5萬元,開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司(受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價),金帝卷煙公司收到了加工廠的消費稅代收代繳稅款憑證。金帝卷煙公司生產(chǎn)車間本月領用委托加工收回煙絲的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。 (2)外購已稅煙絲,取得防偽稅控增値稅專用發(fā)票,注明金額50萬元、增值稅額8萬元,生產(chǎn)車間本月領用其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。 (3)向當?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售金帝牌卷煙100標準箱(1標準箱=250標準條,1標準條=200支),取得不含稅銷售額250萬元,并收取包裝物租金共計23.2萬元。 (4)本月沒收金帝牌卷煙逾期包裝物押金5.8萬元。 (5)2018年12月應繳未繳消費稅為110萬元,2019年1月12日繳納2018年12月應繳未繳消費稅110萬元。



你好,同學。
1,(30+5)/(1-30%)*30%代扣代交消費稅
2,可抵扣消費稅 50*30%*80%
3,銷售交的稅 (250+23.2/1.13)*消費稅率+100*從量稅率
4,5.8/1.13*消費稅率
2020 05/24 17:35

84785020 

2020 05/24 17:39
老師,那第五題呢

陳詩晗老師 

2020 05/24 17:45
第2題是直接給出沒交的消費稅

84785020 

2020 05/24 17:46
好的,謝謝謝老師

陳詩晗老師 

2020 05/24 17:47
嗯嗯,你再看一下題材
