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你好，所得稅匯算清繳時成本票暫未取得，以前是暫估入庫并已經(jīng)售出，賬務上（分錄）和稅務上分別怎么處理呢？
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賬戶上面通過以前年度損益調整科目調整至利潤分配未分配利潤。
所得稅匯算清繳根據(jù)調整之后的成本費用填入?yún)R算清繳表格。
2020 05/27 20:17
84784973 
2020 05/27 20:32
是不是先用做一筆紅沖分錄，充抵之前的暫估和成本結算啊
軼塵老師 
2020 05/27 20:33
如果你需要調整之前的成本費用，那么你需要沖紅。如果金額都是一樣的，可以把發(fā)票附在之前暫估憑證的后面。
84784973
2020 05/27 20:36
老師 能否告知一系列的具體分錄呢？是入賬在20年嗎？當時業(yè)務發(fā)生在19年的
84784973
2020 05/27 20:47
發(fā)票已經(jīng)確定不能取得了
軼塵老師
2020 05/27 21:46
借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤。
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