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如果公司三個月工資沒有計提之后直接發(fā)放，會計分錄怎么做
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;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 05/28 12:44
84784983 
2020 05/28 12:47
之前沒有做計提那發(fā)之前還要不做一個計提嗎？比如說這個月發(fā)前面三個月的全部工資，那三個月又都沒有做計提，這樣我這個月還要做這三個月的計提嗎？
玲老師 
2020 05/28 12:50
先補計提 再發(fā) 分錄 發(fā)你了
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